Quelles sont les options de défiscalisation en immobilier ?

Si vous envisagez d’investir dans l’immobilier, il est opportun de se pencher sur les opportunités de défiscalisation disponibles pour optimiser votre investissement et optimiser, voir annuler complètement votre impôt.

Le programme de défiscalisation le plus connu est les investissements en PINEL mais opter pour un investissement dans l’ancien peut s’avérer avantageux sur le plan fiscal. En effet, dans le but de stimuler les investissements locatifs dans l’ancien, des mesures de défiscalisation spécifiques ont été élaborées par l’État.

La défiscalisation ne se limite pas à une unique méthode ; il existe en effet une multitude d’approches pour alléger la fiscalité sur un investissement immobilier. En profitant d’une fiscalité allégée, vous avez l’opportunité d’augmenter significativement la rentabilité de vos investissements immobiliers et de bâtir un patrimoine durable. Il existe une multitude de méthodes pour défiscaliser avec Perlib, dans cet article nous allons essayer de répondre à la question suivante :

Quels sont les projets locatifs dont la rentabilité peut être améliorée grâce à des incitations fiscales proposées par l’État ?

Le statut LMNP pour la location meublée

Dans le domaine de l’investissement immobilier, la location meublée non professionnelle (LMNP) est une option très prisée par les investisseurs qui cherchent à réduire leur charge fiscale. En effet, grâce aux mécanismes spécifiques du régime fiscal LMNP, il est possible de bénéficier d’une défiscalisation avantageuse sur les revenus locatifs.

Qu’est-ce que le statut LMNP ?

Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) s’applique aux personnes qui mettent en location des logements meublés sans avoir la qualité de professionnel. Concrètement, pour bénéficier de ce statut, les recettes annuelles tirées de cette activité doivent être inférieures à 23 000 € ou représenter moins de 50 % des revenus globaux du foyer fiscal. Les revenus issus de la location meublée sont alors soumis à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), et non dans celle des revenus fonciers.

Il existe deux principaux dispositifs permettant de bénéficier d’une défiscalisation en LMNP :

1. Le régime micro-BIC
2. Le régime réel d’imposition

Le régime micro-BIC

Le régime micro-BIC s’adresse aux loueurs en meublé non professionnels dont les recettes annuelles sont inférieures à 72 600 € (ou 176 200 € pour les locations meublées de tourisme). Ce régime permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % sur les revenus locatifs : Cela signifie que seuls la moitié des revenus perçus seront soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Le régime réel d’imposition

Lorsque les recettes annuelles dépassent les seuils du régime micro-BIC ou lorsque le loueur en meublé opte volontairement pour ce régime, il est soumis au régime réel d’imposition. En choisissant ce régime d’imposition, l’ensemble des frais associés à l’exploitation d’une location meublée peuvent être soustraits des revenus locatifs, réduisant ainsi de manière notable la base imposable.

L’amortissement est un élément clé dans la stratégie de défiscalisation en LMNP, car il permet de déduire chaque année une partie de la valeur du bien immobilier et des meubles qui l’équipent. Les montants déduits viennent ainsi diminuer le bénéfice imposable.

Le déficit foncier pour la réalisation de travaux

Le déficit foncier est un dispositif fiscal intéressant pour les investisseurs immobiliers en France. Il permet aux propriétaires de biens immobiliers de déduire certaines dépenses de leurs revenus fonciers, voire même des revenus globaux. Dans cet article, nous allons vous présenter les principales caractéristiques du déficit foncier et comment il peut être utilisé pour réduire vos impôts.

Qu’est-ce que le déficit foncier ?

Le déficit foncier désigne la situation dans laquelle les charges déductibles liées à un bien immobilier sont supérieures aux revenus fonciers générés par ce même bien. Ce phénomène est souvent lié aux travaux d’amélioration, de réparation ou d’entretien réalisés sur un logement locatif.

Les conditions d’éligibilité au déficit foncier

Plusieurs conditions doivent être remplies pour qu’un propriétaire puisse bénéficier du mécanisme du déficit foncier :

• Il doit s’agir d’un bien immobilier mis en location (logement nu) au sein de la catégorie des revenus fonciers.
• Les charges déductibles concernées doivent être liées à des dépenses d’entretien, de réparation ou d’amélioration du logement, sans modifier sa consistance ni son volume habitable.
• Le déficit foncier ne s’applique pas aux biens loués via le dispositif de la loi Pinel ou du régime Censi-Bouvard.

Déduire le déficit foncier des revenus fonciers imposables

Le premier avantage offert par le déficit foncier est la possibilité de déduire le montant total des charges déductibles générant ce déficit de vos revenus fonciers imposables permettant ainsi de ne pas payer d’impôts sur vos loyers durant les premières années de locations.

Le deuxième avantage est de déduire la fraction du déficit foncier supérieur au montant de vos loyers de votre revenu global imposable dans la limite de 10 700 €.

Si le montant du déficit foncier est supérieur, l’excédent sera reportable sur les revenus fonciers des dix années suivantes.

Le dispositif loc’avantages ou “louer abordable”

Le dispositif Loc’Avantages est un moyen efficace de réduire ses impôts grâce à l’investissement locatif en proposant un loyer abordable à vos locataires.

Comprendre le fonctionnement du loc’avantages

Le dispositif Loc’Avantages a été conçu pour encourager les investissements dans les logements locatifs, notamment en incitant les propriétaires à louer leur bien à des prix avantageux pour les locataires.

• La limitation des loyers : Pour bénéficier du Loc’Avantages, les propriétaires doivent respecter un plafonnement de loyer correspondant aux zones géographiques où se situe le logement.
• Des conditions de location : Le logement proposé doit être la résidence principale du locataire et il ne doit pas appartenir à un membre de sa famille proche. De plus, les revenus du locataire sont également pris en compte pour s’assurer qu’ils ne dépassent pas certains seuils.
• Une durée d’engagement : Les propriétaires sont tenus de s’engager sur une période minimum de location pour bénéficier des avantages fiscaux liés au dispositif.

Trouver la zone géographique et les plafonds locatifs applicables

Pour déterminer les plafonds de loyer, le territoire français est divisé en différentes zones tenant compte de la tension du marché immobilier et de la demande locative. Les propriétaires doivent respecter ces seuils afin d’être éligibles aux avantages de ce programme :

• Zone A : Région parisienne, Côte d’Azur, Genève et sa région.
• Zone B1 : Agglomérations de plus de 250 000 habitants et certaines zones touristiques ou frontalières.
• Zone B2 : Villes moyennes et secteurs ruraux présentant un marché immobilier équilibré.

Les différents avantages offerts par loc’avantages

Le principal intérêt du dispositif Loc’ Avantages réside dans les réductions d’impôt qu’il offre aux propriétaires de biens immobiliers locatifs.

Catégorie de loyer	Réduction du loyer (%)	Réduction d’impôt sans gestion par une agence (%)	Réduction d’impôt avec gestion par une agence agréée par l’État (%)
Loc 1	-15	15	20
Loc 2	-30	35	40
Loc 3	-45	Non applicable	65

Le taux appliqué varie en fonction de la durée d’engagement de location choisie (6, 9 ou 12 ans). Plus longue est la période de location, plus importante est la réduction d’impôt accordée.

Les autres dispositifs de défiscalisation

Il existe de nombreux autres programmes et loi de défiscalisation en immobilier qui permettent de bénéficier de réductions sur vos impôts : Pinel, Denormandie, Censi Bouvard, Malraux etc…

Conclusion

Pour conclure, la maîtrise de la fiscalité est essentielle dans l’investissement immobilier. Les dispositifs de défiscalisation sont nombreux et permettent d’augmenter radicalement la rentabilité de votre investissement.